期货日报网（记者 杨美）全国政协委员、中央财经大学教授贺强在近日提交的关于“关于加强我国大宗商品企业价格风险管理”的提案中表示，我国大宗商品企业对价格风险的管理还停留在比较初级的阶段，远远不能适应市场价格的波动。

贺强分析称，虽然财政部已经对套期会计准则做了新的修订，对套期保值敞口定义和分类进行了明确，对各会计期间的套期保值的确认要件进行了明确的规定，但是国内企业很少能统计清楚自己企业的敞口数量，套期会计企业运用的比例非常低。同时企业的套期保值制度也绝大部分停留在对没有建立敞口的“业务”行为的监控，仅仅是对衍生品头寸进行监控，国内的监管也存在重衍生品管理、轻敞口管理的状况。

 “由于上述情况的存在，就造成了一方面现货企业的运营过程中绝大部分靠天吃饭，企业利润随着大宗商品的价格波动而波动；另一方面企业参与衍生品交易出发点是套期保值，但是由于敞口算不清楚和监管机构的对衍生品单方面的严格监管，套期保值逐步演变成投机，从而造成了的衍生品巨亏事件时有发生。”贺强说。

在调研我国企业价格风险管理和对海外机制研究基础上，贺强提出了五点建议，成立国内风险管理理论研究的专职机构，加快企业风险管理理论研究，建立国家级的企业风险管理标准和术语的标准化定义；督促国有企业建立完善价格风险管理体系：事后需要对套期保值和风险管理的效果进行评估，同时需要严格套期会计执行，用审计来把好最后一道关。建立国家级的国企风险敞口监控平台。扶持大宗商品价格风险行业的发展，成立价格风险管理行业的自律组织，扶持自主研发符合中国国情的风险管理解决方案和信息化系统的企业，打造属于中国的有中国特色的价格风险管理的“中国方案”。