《习近平关于金融工作论述摘编》中对金融文化的重要论述以及习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话，为审计工作助力完善企业内控，从而更好地赋能期货行业的文化建设，将文化力转变为高质量发展的内驱力，指明了方向和路径。在浙江证监局的指导下，浙江辖区期货公司高度重视行业文化建设。内部审计工作具有监督和赋能并行的职能，可以在加强行业文化建设、促进公司高质量发展中发挥更重要的作用。

“三员”定位

第一“员”是践行主责主业的守护者。审计项目的谋划，紧扣公司在行业中的功能定位、业务部门的主责主业、职能部门的履责主线，对审计对象从发展沿革、战略布局、深耕领域、重大变迁、项目运行、资金流动、风险处置等方面进行“画像”，并立足审计角度提炼永安期货在服务国家社会经济发展、服务中小微企业、助力乡村振兴、护航大宗商品产业链、保护投资者合法权益中不断探索和培育新质生产力的故事。比如，在日常审计工作中，审计团队以保护投资者利益为出发点，通过资产管理业务审计，对FOF投资和投研管理进行深入剖析；通过基金销售业务审计，对基金管理人持续跟踪、定期回溯和特定对象路演管理等方面提出了优化建议。

第二“员”是适应强力监管的护航员。审计项目的实施，在于持续健全完善审计计划、实施、报告、整改的管理流程，在于持续建立修订反洗钱、信息技术等条线的审计规则，在于科学设计构建子公司自身的审计管理体系。同时，将审计的全生命周期管理融入公司全面风险管理体系中。

第三“员”是实现保值增值的看门人。审计问题的定性需作为课题研究，审计人员需善于从体系制度层面发现问题产生的根本原因，深入揭示机制缺陷和制度漏洞；审计建议的提出向前衔接“应审尽审、凡审必审”的广度深度，向后凸显审计在规范管理、价值重塑、盘活资源、降本增效等方面的成果成效，使审计在国有资产和国有资本保值增值中发挥应有之义。

多维赋能

首先是立足合规经营，找准审计监督点，赋能高质量发展。基于“1+N”资本市场政策体系及金融安全议题，审计部门应以风险为导向，统筹规划重点项目。一要紧跟时事，实时结合市场监管处罚案例，引导公司从业人员切实履职、合规执业，同时及时评估合规管控风险点，提示相关职能部门和分支机构对管理中可能存在的控制薄弱点开展排查，并打上“补丁”。二要紧盯规则，综合外规的变化动态进行研学，并将增改要点纳入检查底稿。对公司内部制度、架构、人员、业务等发展变化进行重点跟踪，强化各板块体系建设的完善性和有效性，积极推进公司内控体系不断朝安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的方向靠拢。

其次是着眼上市担当，找对合规监督点，赋能新质生产力。期货和衍生品法加强了对普通交易者的保护，审计部门可通过系统布局审计专题检查的重点，关注适当性内控管理制度的修订完善、经纪业务的日常运营管控、衍生品业务的风险监测机制、期现业务服务实体经济的实际效果、“保险+期货”在国内农产品生产经营方面发挥的具体作用等。围绕防范利益冲突、业务隔离到位、禁止违规担保、公平对待客户、持续稳健经营、依规及时报告等重要原则和关键命题，筑起公司合规经营的第三道防线。

最后是聚焦廉洁从业，把握经济责任监督点，赋能忠诚履职尽责。审计部门在实施经济责任审计时，应紧密融合党风廉政和廉洁从业要点，关注被审计对象在预算管理、采购项目、投资项目、资产处置、大额资金运作、组织治理执行等方面的廉政廉洁情况，关注员工违规从事营利性经营活动，违规兼任可能影响其独立性的职务或者从事与所在机构或投资者合法利益相冲突活动的情况，并配套“书面承诺、主动上报、定期采集、监督管理”的组合排查机制。

多元提升

方式上，运用数智建设，挖掘绩效监督点，赋能降本增效创新。探索运用大数据审计分析，在绩效审计中避免“仅降本、不增效”的误区，争取找到影响公司盈利发展的瓶颈，为形成适合公司经营实际的降本路径提供可行方案。

方法上，强化问题整改，打造排查排险线，赋能全面自律体系。有序推进审计问题挂号和审计整改销号机制，以“回头看”等方式核实被审计对象在审计整改排查工作上的有效性，使得稽核审计、推陈立新成为公司成功迭代发展的力量之一。

能力上，重视队伍建设，形成团队核心力，赋能新型内审基石。面对环境、行业、专业上的挑战，审计团队应当多措并举持续提升审计团队专业能力、沟通能力、执行能力。比如，审计团队可适时开展对创新业务的审计，边审边学、以审促学；也可与业务部门或其他职能部门开展轮岗，换位思考、实践促学。